Fundacja Rodzinna: fundament sprawnej sukcesji
W tym artykule dzielę się najnowszymi informacjami, zdobytymi podczas intensywnego szkolenia z fundacji rodzinnych w Instytucie Księgowości i Doradztwa Podatkowego.
Fundacja Rodzinna to znacznie więcej niż narzędzie optymalizacji podatkowej. To fundament przyszłego ładu właścicielskiego i skutecznego transferu wartości. Aby efektywnie wspierać rodziny biznesowe, niezbędne jest dogłębne zrozumienie nie tylko przepisów, ale przede wszystkim mechanizmów zarządzania relacjami, emocjami i majątkiem po sukcesji.
Oto kluczowe obszary, w których zyskałam cenne informacje, kluczowe przy opracowywaniu zasad ładu rodzinnego i właścicielskiego dla moich klientów, wraz z praktycznymi przykładami:
👉 Ład właścicielski i praktyczne aspekty zarządzania fundacją
- Przygotowanie do sukcesji. Skuteczne przygotowanie zarówno rodziny, jak i przedsiębiorstwa do procesu sukcesji jest kluczowe, aby zmiana pokoleniowa miała szanse powodzenia.
Przykład: zorganizowano serię warsztatów dla wszystkich członków rodziny, podczas których omawiano wartości rodzinne oraz podstawy zarządzania biznesem rodzinnym. - Rola organów fundacji. Szczególną uwagę należy poświęcić strategicznej roli fundatora, Zarządu Fundacji i Rady Beneficjentów. Jasne określenie ich kompetencji i zasad współpracy jest kluczowe dla uniknięcia konfliktów i zapewnienia stabilności w zarządzaniu fundacją.
Przykład: fundator ustanowił zasadę, że decyzje o sprzedaży nieruchomości, wymagają zgody zarówno Zarządu, jak i Rady Beneficjentów. - Zarządzanie majątkiem. Efektywne zarządzanie majątkiem fundacji wymaga nie tylko zgodności z przepisami, ale także realizacji polityki inwestycyjnej ustalonej przez rodzinę. Ważne jest, aby majątek był pomnażany, a jednocześnie zapewniał stabilne wypłaty świadczeń dla beneficjentów.
Przykład: fundator ustalił, że 20% rocznych zysków będzie reinwestowane w nowe projekty, a pozostała część przeznaczona na wypłaty dla beneficjentów. - Wypłata świadczeń dla beneficjentów. Analiza zasad wypłat dla beneficjentów oraz ich wpływu na dyscyplinę finansową fundacji jest jednym z kluczowych tematów do przemyślenia dla fundatora. Odpowiednio zaprojektowany mechanizm wypłat pozwala na zachowanie płynności finansowej fundacji i wspiera długoterminowe cele rodziny.
Przykład: beneficjenci mogą otrzymywać świadczenia pieniężne tylko po spełnieniu konkretnych warunków, np. ukończenie studiów lub zaangażowanie w biznes rodzinny. - Fundacja Rodzinna jest wartościowym narzędziem do bezpiecznego i zorganizowanego transferu majątku oraz formalizacji podziału władzy i odpowiedzialności między pokoleniami. Dzięki temu możliwe jest uniknięcie konfliktów w rodzinie.
Przykład: zarządzanie firmą zostaje przekazane profesjonalnemu zarządowi zewnętrznemu. Dzieci będę otrzymywać regularne świadczenia, jako beneficjenci. - Dokumentem uzupełniającym dla statutu fundacji jest Konstytucja Rodzinna, która wspiera ład właścicielski i rodzinny. Reguluje zasady zaangażowania członków rodziny w fundację, firmę rodzinną oraz sposoby rozwiązywania konfliktów a także wartości, które mają być przekazane następnym pokoleniom.
Przykład: w konstytucji można zapisać zasadę, że spory między członkami rodziny będą rozstrzygane przez mediatora zewnętrznego wybranego przez Radę Rodziny.
👉 Fundacja rodzinna to nie tylko narzędzie prawne, ale przede wszystkim mechanizm budowania trwałego ładu właścicielskiego i rodzinnego. Dzięki odpowiedniemu planowaniu, w tym stworzeniu Konstytucji Rodzinnej, można skutecznie zabezpieczyć majątek i wartości rodzinne na pokolenia.
🎯 Czy Twoja firma ma już opracowane zasady ładu właścicielskiego? Jakie zapisy w Konstytucji Rodzinnej uważasz za najbardziej potrzebne?
👉 Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o tym, jak Konstytucja Rodzinna może pomóc Twojej rodzinie, zapraszam do kontaktu – chętnie podzielę się wiedzą i doświadczeniem! https://synergy-consulting.pl/team/agnieszka-kauczynska/
Agnieszka Kauczyńska
👣 Inne artykuły o podobnej tematyce:
