Zmieniające się warunki otoczenia i prowadzenia biznesu wręcz zmuszają do weryfikacji przyjętej strategii działania. Audyt strategiczny obejmuje ocenę realizacji przyjętej strategii działania oraz analizę otoczenia konkurencyjnego i ocenę organizacji firmy w celu wyboru najkorzystniejszej opcji strategicznej.

Audyt strategiczny obejmuje:

• Ocenę opłacalności aktualnie stosowanej strategii – Audyt finansowy (m.in. rentowność, płynność, wypłacalność, zdolność do generowania gotówki).
• Ocenę pozycji firmy na rynku na tle konkurencji – analiza jej szans i zagrożeń, zdefiniowanie źródła jej przewagi konkurencyjnej (m.in. udział w rynku, rentowność, dynamika przychodów itp.)
• Ocenę organizacji firmy i bieżącego jej funkcjonowania (Audyt organizacyjno-zarządczy) – analizę jej mocnych i słabych stron, aktualnego modelu biznesowego oraz określenie działań usprawniających procesy biznesowe.
• Wybór i ocena opcji strategicznej uwzględniającej przyszłe szanse dla firmy oraz akceptację przez osoby wdrażające.

Kolejnym etapem jest planowanie celów strategicznych tj. zdefiniowanie celów w czterech perspektywach biznesowych: finansów, klientów i rynku, procesów wewnętrznych oraz rozwoju i pracowników. Następnie dobór wskaźników (KPI) ułatwiających kontrolę realizacji celów oraz zapewnienie środków na ich realizację (budżet) i przypisanie osób odpowiedzialnych.

Na różnych etapach rozwoju firmy pojawia się konieczność przeprowadzenia oceny bieżącej sytuacji. Sygnałem do przeprowadzenia audytu organizacyjno-zarządczego jest pogorszenie się wyników finansowych i operacyjnych.

Rzetelnie przeprowadzony audyt jest podstawą do wskazania tych obszarów funkcjonowania firmy, które wymagają zwiększenia efektywności lub usprawnienia głównych procesów biznesowych.

Audyt organizacyjno-zarządczy obejmuje:

• Analizę modelu biznesowego i sposobu bieżącego podejmowania decyzji.
• Analizę logiki procesów biznesowych i określenie wąskich gardeł.
• Analizę struktury organizacyjnej i zasad zarządzania.
• Analizę ról, podziału uprawnień, obowiązków i odpowiedzialności na stanowiskach.
• Analizę przepływu informacji i komunikacji na poziomie całej firmy i działów oraz współpracy między działami.
• Ocenę systemu raportowania zarządczego.

W wyniku przeprowadzonego audytu klient otrzymuje raport, który obejmuje listę nieprawidłowości /dysfunkcji/, przyczyn i źródeł ich występowania. Najbardziej istotną część raportu stanowią rekomendacje i wskazanie tych działań, które są priorytetowe do wdrożenia, aby firma efektywnie realizowała założone cele biznesowe. Wartością dodaną audytu są wygenerowane rozwiązania oraz przygotowanie kadry zarządzającej do ich wdrożenia.

Wiedza o własnej firmie w zakresie zdolności firmy do zarabiania pieniędzy, zarządzania marżami i zwiększania zyskowności daje prawdziwy obraz firmy jak pomnażać zainwestowany kapitał.

Audyt finansowy opłacalności firmy obejmuje:

• Analiza modelu biznesowego – dobór właściwych wskaźników pomiaru jakości biznesu.
• Ocena zdolności firmy do generowania gotówki: EBIT i EBITDA.
• Zarządzanie płynnością.
• Zarządzanie majątkiem obrotowym: analiza zapasów i należności.
• Analiza kosztów stałych i zmiennych – zarządzanie marżami.
• Controlling (budżet i analiza kosztów).
• Analiza inwestycji.
• Ocenę system raportowania finansowego.

W wyniku audytu opłacalności doradcy rekomendują dobór odpowiednich wskaźników efektywności aby w łatwy i szybki sposób kontrolować biznes z poziomu właścicieli. Dodatkowo proponują w jaki sposób zapewnić realizacje celów poprzez powiązanie ich z systemami motywacyjnymi dla osób zaangażowanych w ich realizację.

Ocena obecnej sytuacji firmy w obszarze sprzedaży jest podstawą do formułowania strategii i określenia planów sprzedaży. W wyniku audytu sprzedaży firma otrzymuje informację o skuteczności działań podejmowanych przez dział sprzedaży oraz ocenę obszarów wpływających na wielkość i rentowność sprzedaży.

Audyt sprzedaży obejmuje:

• Analiza struktury i rentowności sprzedaży grup produktów/usług.
• Analiza struktury i rentowności segmentów klientów.
• Analiza struktury i rentowności rynków i kanałów dystrybucyjnych.
• Ocena planowania i wdrażania nowych produktów.
• Ocena efektywności pracy przedstawicieli handlowych.
• Ocena planowania i skuteczności działań marketingowych.
• Ocena skuteczności systemu motywacyjnego dla przedstawicieli i działu handlowego.

Wielu Właścicieli firm rodzinnych wstrzymuje się z działaniami sukcesyjnymi z uwagi na fakt, że będąc zaangażowanymi w zarządzanie bieżące trudno im znaleźć czas na stworzenie planu sukcesji.

Plan sukcesji warto zacząć od oceny stanu prawnego nieruchomości oraz patentów i znaków towarowych a także spójności zapisów prawnych w zakresie postanowień dotyczących sukcesji.

Audyt prawny dla Właścicieli firm rodzinnych obejmuje:

• Analiza umowy spółki pod względem obowiązujących postanowień:
  • relacji Zarządu i Rady Nadzorczej oraz Zebrania Wspólników,
  • postanowień dotyczących zbywania udziałów/ akcji,
  • zapisów umowy Spółki pod względem sukcesji i zabezpieczenia członków rodziny.
• Analiza prawna w zakresie opcji wyodrębnienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZORG) i wyposażanie go w oddzielny majątek.
• Analiza umów na podstawie, których Spółce przysługuje prawo własności nieruchomości.
• Analiza w zakresie przysługujących Spółce praw niematerialnych i prawnych, ochrony w zakresie zastrzeżonych znaków towarowych i okresu ochrony.
• Analiza umów pracowniczych oraz obowiązujących u Pracodawcy regulaminów.
• Analiza umów dotyczących obowiązku zachowania poufności (NDA) oraz zakazów konkurencji a także poziomu zabezpieczeń zgodnie z RODO.
• Analiza rozporządzeń testamentowych (ocena poprawności testamentu).

Właściciele firm rodzinnych w wyniku audytu prawnego otrzymują raport wraz z praktycznymi rekomendacjami i omówieniem poszczególnych rozwiązań prawnych z punktu widzenia planów sukcesyjnych.